Tipos de impuestos

En la tabla de Tipos de impuestos definiremos los distintos tipos de impuestos que se utilizarán por la aplicación, asignándose a los productos y servicios que utilicemos en las operaciones de compra-venta. Además, se podrán definir las distintas funcionalidades o aplicaciones tributarias de dicho impuestos.

A continuación se detallan los campos más destacados de la sección principal y de la pestaña General.

Porcentajes de impuestos

En la tabla de Impuestos – Porcentajes podremos definir los distintos porcentajes que pueden estar activos según la normativa vigente o bien aquellos que la empresa decide utilizar. También se pueden configurar las cuentas contables que se utilizarán para cada tipo de impuestos en el momento de contabilizar la operación.

A continuación se detallan los campos más destacados de la sección principal y de la pestaña General.

En la aplicación se pueden realizar autofacturas a los proveedores marcando en la ficha del proveedor la opción de Generar numeración automática de facturas, utilizando el Contador autonumeración para registrar el último número de factura generado.

En la vista de Gestionar facturas de proveedores cuando se indique un proveedor con autofacturas el cuadro de texto de la factura se desactivará, ya que el número de factura se establecerá de forma automática por la aplicación.

Una vez registrada, el número de factura será el resultado de aplicar el formato establecido en el parámetro MASCARA_DOCUMENTO, utilizando para ello el código del proveedor como serie y el contador de autonumeración como número para formatear el resultado. Además, las facturas de proveedor quedarán marcadas a través del campo Autofactura para identificar este tipo de facturas de proveedor.

En la aplicación para identificar las bases imponibles correspondientes a los gastos no deducibles, así como a los impuestos no deducibles, se debe configurar el tipo de impuesto y porcentaje, para ello en la tabla de Tipos de impuestos se debe indicar el tipo de aplicación como «Impuesto no deducible» para utilizar ese impuesto en este tipo de gastos. Además, en la tabla de Porcentajes de impuestos deberemos indicar los porcentajes correspondientes a dicho impuesto, así como las cuentas contables para contabilizar los importes de los impuestos, aunque se pueden dejar vacías las cuentas contables y entonces se contabilizarán utilizando la cuenta del gasto.

En el siguiente ejemplo se registra una factura de compras correspondiente a una factura de combustible, de la cual solo vamos a poder desgravarnos el 50% de dicha factura, es decir, del importe total de 133,10€ solo podemos desgravarnos la mitad.

Una vez registrada la factura, cuando se contabiliza se generan los apuntes contables correspondientes, aunque el impuesto correspondiente se incluye en un apunte contable identificado como tipo de impuesto «No deducible» y en la cuenta contable especificada, o en su defecto en la cuenta correspondiente al gasto.

Usando la opción Consultar riesgo cliente que se encuentra en Consultas de la ficha o lista de clientes, se mostrará la pantalla con la información del riego correspondiente al cliente seleccionado. También se puede consultar desde los presupuestos, pedidos y albaranes de cliente, usando la opción correspondiente en Consultas.

A continuación se detallan los diferentes conceptos que se muestran en la consulta de riesgo:

Notas sin riesgo

No se consideran en riesgo aquellas notas de pedidos o entregas con la forma de pago al contado, es decir, que tengan establecido un medio de pago asociado a una cartera con la situación de terminado y cuyo término de pago sólo tenga un plazo con cero días de pago.

Si pulsamos sobre la opción de Detalles, obtendremos información de los vencimientos pendientes, albaranes pendientes, pedidos aceptados y pedidos pendientes.

1. La empresa se acoge a un sistema de recogida (punto verde)
2. La empresa se encarga de la recogida de los envases.

Las empresas que optan por la primera opción, el sistema de punto verde, deben poner en el etiquetado de cada producto el logotipo del punto verde y pagar un canon por este sistema de recogida, evidentemente todo esto supone un sobrecoste económico. Cada producto cotiza por todos y cada uno de los materiales que lo componen: bote de cristal, plástico, tapones de aluminio, etc….así pues, cada producto tiene un coste diferente según los materiales que lo compongan. Por tanto, la empresa envasadora, paga dicho canon, luego al emitir la factura a sus clientes, cobra un porcentaje y el mismo producto es cargado también con la cantidad correspondiente.

Los puntos básicos a considerar para la inclusión del punto verde en la factura deben realizarse respetando las limitaciones que marca la legislación en términos de facturación y con el fin de minimizar el impacto en los sistemas informáticos de las empresas, en base a estos dos aspectos se acuerda:

1. Tanto si las negociaciones envasador cliente, son a precio bruto como a precio neto, el importe neto total por línea en una factura, incluye el valor del punto verde.

2. Cuando no se indique por línea valor de punto verde, se considerará incluido en el precio bruto unitario (tarifa).

3. Cuando el criterio se establezca en base al sistema de precios netos, el precio neto unitario final incluirá el punto verde; cuando deba separarse el punto verde en las facturas aparecerá el anterior precio unitario, la información sobre el punto verde por línea y adicionalmente un precio bruto sin punto verde para diferenciarlo del neto.

4. A nivel línea, cuando se indique el punto verde, este se incorporara como un cargo adicional después de aplicar los descuentos.

5. Con independencia que se indique el punto verde a nivel línea siempre se debe indicar a pie de factura “total punto verde incluido en factura” (únicamente a titulo informativo).

Configuración del punto verde

En Menú / Mantenimiento de tablas / Almacenes  encontramos la opción de Tipos de punto verde, donde definiremos los distintos tipos de punto verde, así como los precios por peso.

Una vez definidos los distintos tipos de puntos verde, se deben indicar los elementos que compondrán el punto verde del artículo y su unidad física correspondiente, para ello podemos hacerlo desde los artículos usando la opción de Punto verde por artículo desde la opción de Consultas o desde la opción Menú / Mantenimiento de tablas / Almacenes.

Por último, cuando se vaya a realizar la factura correspondiente, se guardará en el campo Total punto verde [ImportePuntoVerde] el acumulado de los importes de punto verde correspondientes a los artículos incluidos en dicha factura, pudiendo incorporarlo en los formularios de impresión de facturas.

También se dispone del Informe de ventas de punto verde que permite mostrar el precio e importe acumulado del punto verde de los artículos contenidos en los albaranes de venta facturados. La información se mostrará acumulada en base a los grupos indicados en el asistente (tipo de punto verde, artículo, familia, subfamilia, etc.).

Las facturas de certificaciones corresponderán con cada una de las certificaciones realizadas, mostrando los importes de las certificaciones anteriores y facturando sólo la diferencia con respecto a la factura de la certificación anterior.

Cómo realizar la primera certificación

Para realizar la primera certificación y facturarla, lo primero que debemos hacer, es localizar el presupuesto aceptado en la lista de Presupuestos de cliente desde Inicio / Presupuestos.

Una vez localizado el presupuesto, desde el mismo o desde la lista de presupuestos, seleccionando el que queremos certificar, desde la pestaña de Opciones y acciones elegiremos la opción de Certificar.

A continuación, nos aparecerá la pantalla de la certificación con la información presupuestada y deberemos indicar en la columna de % Certificado de las líneas, el porcentaje a certificar para su posterior facturación. También se puede utilizar la columna Cantidad en el caso de desear certificar en base a cantidades, en lugar de certificar por porcentajes.

Si deseamos incluir varios presupuestos a la misma certificación, entonces deberemos pulsar sobre Asistente de artículos de la barra de herramientas para elegir la opción de Importar líneas de un presupuesto, de forma que todas las líneas del presupuesto indicado se añadirán a la certificación.

Por último, una vez guardada la certificación podemos utilizar la opción de Gestionar factura para emitir la factura correspondiente a la certificación seleccionada.

Cómo realizar las siguientes certificaciones

Si deseamos realizar la segunda o posteriores certificaciones deberemos realizarlas desde la opción de Certificaciones en Inicio / Ventas, seleccionando la certificación y usando la opción Crear siguiente certificación de la barra de herramientas.

Nos aparecerá una certificación con la misma información que la última certificación y donde debemos indicar el porcentaje o cantidad a certificar en cada una de las líneas, correspondiendo con el acumulado de las certificaciones.

Por ejemplo, si hemos realizado la 1ª certificación con un 30% y hacemos la 2ª certificación con un 50%, al facturar dará como resultado una factura del 20% correspondiente a la diferencia de las certificaciones.

Si deseamos incluir algún presupuesto a la certificación, entonces deberemos pulsar sobre Asistente de artículos de la barra de herramientas para elegir la opción de Importar líneas de un presupuesto, de forma que todas las líneas del presupuesto indicados se añadirán a la certificación.

Por último, una vez guardada la certificación podemos utilizar la opción de Gestionar factura para emitir la factura correspondiente a la certificación seleccionada, cuyas bases imponibles resultantes serán la diferencia de restar a la certificación a facturar los importes de la certificación anterior.

Cómo abonar una certificación

Si queremos abonar una certificación, deberemos proceder como si estuviéramos realizando la siguiente certificación utilizando la opción de Crear siguiente certificación, indicando en el porcentaje o cantidad a certificar el resultado de restar al valor de la última certificación el valor que queremos abonar.

Por ejemplo, si hemos realizado la 1ª certificación con un 30%, la 2ª certificación con un 50% y quisiéramos abonar un 10%, entonces deberíamos establecer el valor resultante de restar 50% – 10%, es decir, deberíamos establecer el 40% para que al facturar dé como resultado una factura de abono correspondiente al 10%.

Una vez guardada la certificación, aparecerá con un importe positivo, pero inferior al importe de la última certificación, de forma que cuando usemos la opción de Gestionar factura se emitirá una factura de abono con la diferencia de dichos importes, apareciéndonos como factura rectificativa y debiendo indicar la factura anterior como factura rectificada.

1. En la ficha del cliente o proveedor, en la lista de Direcciones asociadas de la pestaña General, aparecen las direcciones asociadas a dicho cliente o proveedor.

2. Utilice la opción de Añadir de la lista de Direcciones asociadas para crear una nueva dirección. En el caso de que la dirección ya exista, entonces debe seleccionarla y pulsar la opción de Modificar.

3. Una vez estemos editando la ficha de las Direcciones de clientes asociadas, deberá rellenar la información correspondiente a la dirección y deberá marcar la casilla de Dirección facturación para utilizarla en el envío de facturas. Además, dispone de otras opciones, como indicar si se utilizará como dirección por defecto para cualquier operación, de envío de material o de envío de la correspondencia habitual.

4. Por último, en el momento de gestionar la factura, podremos comprobar en la pestaña de Dirección de envío, que aparece la dirección que hemos indicados, aunque también podremos cambiarla manualmente antes de registrar la factura.

Si deseamos modificar algún dato de la factura, debemos realizar los siguientes pasos:

1. Seleccionar el registro que deseamos modificar.
2. Usar la opción Ver registro original que se encuentra en Opciones y acciones / Opciones.
3. Una vez en la ficha del registro a modificar, deberemos pulsar sobre la opción Modificar para poder realizar los cambios, aunque sólo podremos modificar los campos que aparecen habilitados.

En el caso de que quisiéramos modificar alguna nota o línea asociada a la factura, entonces debemos ir a la pestaña de Notas para seleccionar la nota que deseamos cambiar y pulsar la opción Ver de la lista. Una vez estemos viendo la nota, entonces debemos seguir los mismos pasos mencionados anteriormente.

En el caso de querer cambiar información de alguna línea de la nota, entonces deberemos seleccionar la línea que deseamos modificar y realizar los mismos pasos mencionados anteriormente.

El uso de la factura proforma es de carácter informativo y se suele utilizar en los siguientes casos:

• Trámite para justificar un determinado gasto que se va a tener en el futuro. Se suele utilizar normalmente en la solicitud de subvenciones o de operaciones de financiación.
• En el comercio internacional. El comprador dispone de toda la información de las mercancías que va a recibir, de esta manera una vez aprobada por el comprador, se garantiza la naturaleza de la operación.
• Para envío de ofertas detalladas a posibles clientes, aunque no es el más habitual.

Requisitos de una factura proforma

Realmente no existe ningún tipo de reglamento legal de la factura proforma. Normalmente es igual al formato de la factura normal, distinguiendo de una manera clara en el encabezado que se trata de una factura proforma. Los datos que debe contener serían los siguientes:

• En el encabezado debe aparecer claramente y de forma visible el texto “factura proforma”.
• Debe tener una numeración diferente a la factura, al tratarse de otro tipo de documento.
• Identificación del proveedor y cliente: NIF, nombre, razón social, domicilio, etc.
• Fecha de emisión y condiciones de pago.
• Moneda de la operación y que será usada en la factura.
• Servicios o bienes facturados: unidades, precio por unidad, importe total, etc.
• Condiciones de entrega y otros conceptos como gastos de trasporte, seguro, etc.
• No tiene que estar firmada. En el caso de que la factura proforma la firmen tanto el comprador como el vendedor tomará carácter de contrato de compraventa.

Cómo realizar una factura proforma

En la aplicación la factura proforma se debe realizar como si fuera un presupuesto, para ello iremos a Presupuestos de Inicio / Ventas, crearemos el presupuesto correspondiente y utilizaremos la opción de Imprimir para emitirlo como una factura proforma.

El formato predeterminado de impresión de presupuestos suele incluir una opción para emitirlo como una factura proforma (salvo se haya personalizado y quitado dicha opción), para ello en la vista previa de la impresión debemos cambiar el parámetro Tipo de documento como «Factura proforma», de forma que cuando pulsemos sobre el botón Aplicar, nos aparecerá en el formato de la factura proforma.

La tabla Documentos la podemos encontrar en el Menú/ Mantenimiento de tablas / Gestión de documentos, en cuya ficha podremos registrar el nombre, la fecha, tipo de documento y una descripción del mismo, como se muestra en la pantalla que puede verse a continuación.

Si queremos gestionar los archivos del documento, primero deberemos seleccionarlo y después pulsar sobre la opción Archivos de la barra de herramientas, entonces nos aparecerá una pantalla con los archivos asociados a dicho documento.

Consulte Gestión de archivos si desea más información sobre cómo trabajar con archivos y cómo registrar los movimientos que hayamos tenido con el documento físico correspondiente.