Consultar Agencia Tributaria: Modelo 115. Retenciones e ingresos a cuenta para más información.

¿Quién está obligado a presentar el modelo 115?

Todas las entidades o personas físicas que pagan alquileres de locales, oficinas o naves para el desarrollo de su actividad, siempre que se trate de inmuebles urbanos.

También debemos de incluir en el modelo los alquileres de plazas de garaje, para ello debemos comunicar nuestra condición de profesionales o empresarios al arrendador y aplicar la retención en los pagos del alquiler.

El modelo no se debe presentar en las siguientes circunstancias:

• Alquiler de parcelas rústicas.
• El alquiler no supera los 900 €/año con el mismo arrendador.
• Si el arrendador se dedica exclusivamente a alquiler de inmuebles y nos entrega un certificado de exención por parte de la Agencia Tributaria al estar incluido en las Sociedades Anónimas Cotizadas de Inversión Inmobiliaria.
• Los arrendamientos financieros o leasing.
• Alquileres de viviendas que la empresa paga a sus empleados.

¿Cuándo hay que presentar el modelo 115?

Los plazos de presentación del modelo dependerán del tipo de periodo impositivo del autónomo o empresa:

• La declaración mensual, se debe presentar del 1 al 20 del mes siguiente.
• La declaración trimestral, se presentará del 1 al 20 en el mes después de la finalización del trimestre.

Si se quiere domiciliar el pago, el plazo terminará 5 días antes de las fechas anteriores.

Generar modelo 115

Desde Inicio / Contabilidad / Modelos deberá elegir la opción de Modelo 115 para abrir el asistente de la presentación del modelo, donde debemos indicar el ejercicio y periodo que queremos liquidar. Consultar los parámetros y retenciones para la configuración del modelo.

Una vez finalizado el asistente nos aparecerá la pantalla del Modelo 115 con la información correspondiente a la presentación del ejercicio y periodo indicado.

En la pantalla del Modelo 115 encontraremos la información dividida en las siguientes secciones:

Por último en la barra de herramientas nos encontramos con las siguientes opciones:

Configuración de parámetros

A continuación detallaremos los diferentes parámetros que podemos utilizar para la generación del modelo. Para definir los parámetros usaremos la opción de Parametrización de la empresa desde Menú / Configuración, que nos mostrará la lista de los parámetros personalizados para la empresa y donde podremos añadirlos o modificarlos.

Configuración de retenciones

En Menú / Mantenimiento de tablas / Administración tenemos la opción de Impuestos – Retenciones para acceder a la lista y ficha, donde configurar los distintos tipos de retención que utilizaremos.

Una vez en la ficha de la retención deberemos ir a la pestaña de Agencia Tributaria y establecer en Retenciones por alquileres de la sección Modelo 115, el tipo de retención correspondiente.

A menos que el IRPF practicado sea cero, es una declaración obligatoria que debe presentarse a la Agencia Tributaria.

Consultar Agencia Tributaria: Modelo 111. Retenciones e ingresos a cuenta. Rendimientos del trabajo y de actividades económicas… para más información.

¿Quién está obligado a presentar el modelo 111?

Deben presentar el modelo 111 los autónomos y empresas que hayan aplicado retenciones en:

• Rendimientos de trabajo: nóminas de empleados, finiquitos, …
• Rendimientos actividades económicas: profesionales, agrícolas, ganaderas y forestales o actividades empresariales que se calculan a partir del método de estimación objetiva (que se declaren por módulos).
• Rendimientos por propiedad intelectual, industrial, derechos de imagen…
• Premios de participación en juegos, rifas o concursos.
• Ganancias patrimoniales por aprovechamiento forestal en montes públicos.

Además, se debe tener en cuenta lo siguiente:

• No es obligatorio presentar el modelo 111 si existen facturas recibidas de profesionales sin retención de IRPF.
• Es obligatorio presentar este modelo en caso de tener trabajadores con IRPF cero.

¿Cuándo hay que presentar el modelo 111?

Los plazos de presentación del modelo dependerán del tipo de periodo impositivo del autónomo o empresa:

• La declaración mensual, se debe presentar del 1 al 20 del mes siguiente.
• La declaración trimestral, se presentará del 1 al 20 en el mes después de la finalización del trimestre.

Si se quiere domiciliar el pago, el plazo terminará 5 días antes de las fechas anteriores.

Generar modelo 111

Desde Inicio / Contabilidad / Modelos deberá elegir la opción de Modelo 111 para abrir el asistente de la presentación del modelo, donde debemos indicar el ejercicio y periodo que queremos informar. Consultar los parámetros y retenciones para la configuración del modelo.

Una vez finalizado el asistente nos aparecerá la pantalla del Modelo 111 con la información correspondiente a la presentación del ejercicio y periodo indicado.

En la pantalla del Modelo 111 encontraremos la información dividida en las siguientes secciones:

Por último, en la barra de herramientas nos encontramos con las siguientes opciones:

Configuración de parámetros

A continuación detallaremos los diferentes parámetros que podemos utilizar para la generación del modelo. Para definir los parámetros usaremos la opción de Parametrización de la empresa desde Menú / Configuración, que nos mostrará la lista de los parámetros personalizados para la empresa y donde podremos añadirlos o modificarlos.

Configuración de retenciones

En Menú / Mantenimiento de tablas / Administración tenemos la opción de Impuestos – Retenciones para acceder a la lista y ficha, donde configurar los distintos tipos de retención que utilizaremos.

Una vez en la ficha de la retención deberemos ir a la pestaña de Agencia Tributaria y establecer en Rendimiento de actividades económicas de la sección Modelo 111, el tipo de rendimiento correspondiente.

La presentación del Modelo 349, es obligatorio para autónomos o sociedades que realizan operaciones intracomunitarias, sin importar el régimen de IVA por el que se tribute e independientemente de la cuantía. Para poder realizar operaciones intracomunitarias, se debe estar dado de alta en el Registro de Operadores Intracomunitarios.

Consultar Agencia Tributaria: Modelo 349. Declaración Informativa. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias. para más información.

¿Cuándo hay que presentar el modelo 349?

Los plazos de presentación del modelo dependerán del tipo de periodo impositivo del autónomo o empresa:

• La declaración mensual, se debe presentar del 1 al 20 del mes siguiente, salvo la declaración de diciembre que se presentará del 1 al 30 de enero.
• La declaración trimestral, se presentará del 1 al 20 en el mes después de la finalización del trimestre, salvo el cuarto trimestre que se presentará del 1 al 30 de enero.

Si se quiere domiciliar el pago, el plazo terminará 5 días antes de las fechas anteriores.

Generar modelo 349

Desde Inicio / Contabilidad / Modelos deberá elegir la opción de Modelo 349 para abrir el asistente de la presentación del modelo, donde debemos indicar el ejercicio y periodo que queremos informar. Consultar los parámetros para la configuración del modelo.

Una vez finalizado el asistente nos aparecerá la pantalla del Modelo 349 con la información correspondiente a la presentación del ejercicio y periodo indicado.

En la pantalla del Modelo 349 encontraremos la información dividida en las siguientes secciones:

Por último, en la barra de herramientas nos encontramos con las siguientes opciones:

Configuración de parámetros

A continuación detallaremos los diferentes parámetros que podemos utilizar para la generación del modelo. Para definir los parámetros usaremos la opción de Parametrización de la empresa desde Menú / Configuración, que nos mostrará la lista de los parámetros personalizados para la empresa y donde podremos añadirlos o modificarlos.

Pese a que es una declaración informativa, es de obligada presentación para cualquier profesional o empresa que desarrolle una actividad sujeta a IVA, independientemente del resultado de la declaración, a excepción de aquellos que se encuentren exonerados de la presentación según la AEAT.

Consultar Agencia Tributaria: Modelo 390. IVA. Declaración Resumen Anual para más información.

¿Cuándo hay que presentar el modelo 390?

El plazo de presentación del modelo 390, es del 1 al 30 de enero del año siguiente al ejercicio.

Generar modelo 390

Desde Inicio / Contabilidad / Modelos deberá elegir la opción de Modelo 390 para abrir el asistente de la presentación del modelo donde debemos indicar el ejercicio que queremos informar. Consultar los parámetros para la configuración del modelo.

Una vez finalizado el asistente nos aparecerá la pantalla del Modelo 390 con la información correspondiente al resumen de IVA del ejercicio indicado.

En la pantalla del Modelo 390 encontraremos la información dividida en las siguientes secciones:

Por último, en la barra de herramientas nos encontramos con las siguientes opciones:

Configuración de parámetros

A continuación detallaremos los diferentes parámetros que podemos utilizar para la generación del modelo. Para definir los parámetros usaremos la opción de Parametrización de la empresa desde Menú / Configuración, que nos mostrará la lista de los parámetros personalizados para la empresa y donde podremos añadirlos o modificarlos.

En este documento, el empresario declarará el IVA soportado y repercutido de cada mes o trimestre, según el tipo de declaración que tenga que realizar. Si el IVA soportado es mayor que el repercutido, la AEAT devolverá al empresario, si por el contrario el IVA repercutido es mayor que el soportado, el empresario deberá pagar a la AEAT.

Consultar Agencia Tributaria: Modelo 303. IVA. Autoliquidación para más información.

¿Cuándo hay que presentar el modelo 303?

Los plazos de presentación del modelo dependerán del tipo de periodo impositivo del autónomo o empresa:

• La declaración mensual, se debe presentar del 1 al 20 del mes siguiente, salvo la liquidación de diciembre que se presentará del 1 al 30 de enero.
• La declaración trimestral, se presentará del 1 al 20 en el mes después de la finalización del trimestre, salvo el cuarto trimestre que se presentará del 1 al 30 de enero.

Si se quiere domiciliar el pago, el plazo terminará 5 días antes de las fechas anteriores.

Generar modelo 303

Desde Inicio / Contabilidad / Modelos deberá elegir la opción de Modelo 303 para abrir el asistente de la presentación del modelo, donde debemos indicar el ejercicio y periodo que queremos liquidar, así como si estamos exonerados de presentar el modelo 390 (modelo anual) cuando coincida con el último periodo del año. Consultar los parámetros para la configuración del modelo.

Una vez finalizado el asistente nos aparecerá la pantalla del Modelo 303 con la información correspondiente a la liquidación del IVA del ejercicio y periodo indicado.

En la pantalla del Modelo 303 encontraremos la información dividida en las siguientes secciones:

En la sección Declaración se deberá indicar el Tipo declaración en función del resultado, debiendo elegir entre las siguientes opciones:

Por último, en la barra de herramientas nos encontramos con las siguientes opciones:

Configuración de parámetros

A continuación detallaremos los diferentes parámetros que podemos utilizar para la generación del modelo. Para definir los parámetros usaremos la opción de Parametrización de la empresa desde Menú / Configuración, que nos mostrará la lista de los parámetros personalizados para la empresa y donde podremos añadirlos o modificarlos.

Ámbito de aplicación:

1. Expediciones. incluirán las mercancías comunitarias excepto aquellas que se encuentren en simple circulación, y que salgan del Territorio Estadístico Español, a excepción de las Islas Canarias, con destino al territorio estadístico de otro Estado Miembro.
   
   
2. Introducciones. incluirán las mercancías comunitarias, excepto aquellas que se encuentren en simple circulación, y que entren en el Territorio Estadístico Español, a excepción de las Islas Canarias, procedentes de otro Estado Miembro.

Por mercancías en simple circulación, entendemos que son aquellas mercancías que durante el trayecto a otro Estado Miembro atraviesan directamente o se detienen por motivos de transporte a otro Estado Miembro

Para obtener mas información al respecto puede consultar la información ofrecida por la Agencia Tributaria.

Generación del fichero intrastat

La declaración de intrastat que se debe proporcionar a las autoridades de la Unión Europea se puede generar mediante la opción Intrastat en Menú / Principal / Contabilidad / Modelos.

En la vista de Exportación Intrastat podremos seleccionar el rango de fechas de facturación entre las que podemos obtener la información y el Flujo, pudiendo seleccionar Introducción (para compras) y Expedición (para ventas). Posteriormente utilizaremos el botón Actualizar para obtener la información de todas las facturas que hayan sido marcadas con el tipo de tratamiento de IVA especial, en función a las fechas y flujo indicado.

Utilizando la opción Resumen obtendremos una lista detallada o agrupada por los datos comunes, y que será la que se exporte al fichero. Además, si se desea, podrán editarse algunos importes utilizando la opción de lista detallada.

Configurar la información

Es importante para obtener información a través de la generación del fichero Intrastat tener en cuenta los siguientes aspectos:

• En los Artículos se debe indicar en la pestaña de Gestión logística la partida arancelaria (también llamada código arancelario, es un número que clasifica las mercancías)correspondiente a cada artículo. Quedan excluidos los artículos No inventariables.
• En los Impuestos – Tratamientos que corresponden con tipos intracomunitarios, se debe indicar en la pestaña de Agencia tributaria, en la sección de Intrastat, si dicho tratamiento será utilizado para importaciones y/o exportaciones.
• En los Almacenes, en la pestaña de General deben estar cumplimentados los campos Código postal, Provincia y el País correspondiente.
• En los Clientes, en la pestaña de General deben estar cumplimentados los campos Código postal y el País correspondiente. Se pueden rellenar también, en la pestaña de Actividad y entregas los campos Puerto, Incoterms y Tipo transporte, para que al realizar la nota salgan los campos cumplimentados (puede rellenarse de manera opcional). También debe indicarse en la pestaña de Facturación y Cobros en el campo Tratamiento de impuestos un tipo intracomunitario.
• En los Proveedores en la pestaña de General deben estar cumplimentados los campos Código postal y el País correspondiente. Se pueden rellenar también, en la pestaña de Actividad y entregas los campos Puerto, Incoterms y Tipo transporte, para que al realizar la nota salgan los campos cumplimentados (puede rellenarse de manera opcional). También debe indicarse en la pestaña de Facturación y Cobros en el campo Tratamiento de impuestos un tipo intracomunitario.
• En las notas de compra y venta deberán indicar en la pestaña Incoterms, los campos Incoterms, Puerto de salida y Tipo transporte, siempre y cuando no se haya rellenado previamente en las fichas de cliente o proveedor según corresponda.
• La información se extrae de los documentos facturados.