Configuración de los parámetros

El SII requiere la configuración de los siguientes parámetros:

Comprobaciones previas en la facturación

A la hora de realizar la facturación, es crucial asegurar una correcta identificación del cliente o proveedor, realizar las comprobaciones previas, así como cumplir con el Reglamento de facturación, dicho proceso no solo garantiza la validez de la factura, sino que también contribuye a la transparencia y legalidad de las transacciones comerciales.

Realizar estas comprobaciones antes de registrar una factura no sólo ayuda a prevenir errores y posibles fraudes, sino que también facilita la gestión contable y fiscal de la empresa. Una facturación precisa y transparente es fundamental para mantener la confianza y la buena relación con clientes y proveedores.

Gestionar facturas

En las vistas de Gestionar facturas de servicio de clientes/proveedores y Gestionar facturas de documentos de clientes/proveedores, se deberá revisar la siguiente información antes de emitir o registrar la factura:

• En la vista general se deberá establecer el tipo de factura de venta o el tipo de factura de compra correspondiente a la factura.
• En la pestaña de Bases imponibles (situada en la parte inferior de la pantalla), se debe revisar que el tratamiento de los impuestos de la factura corresponde con el tipo de operación fiscal que se ha realizado. Consultar la documentación de tratamientos de impuestos para España.
• En la pestaña de Información fiscal (situada en la parte inferior de la pantalla), pulsar en la opción Editar para revisar la información fiscal del cliente/proveedor, sobre todo el Nombre, País, NIF y Tipo fiscal.
• En la pestaña General (situada en la parte superior de la pantalla) usando la opción Edición datos tributarios, se deberá complementar la información tributaria como la descripción de la operación. Además, en el caso de facturas de proveedores dispone de la Fecha de registro que indicará la fecha de presentación en el SII, por defecto contiene la fecha con la cual se registra la factura en la aplicación.

Por último, deberá pulsar en la opción Gestionar factura para registrar la factura, quedando pendiente el envío de la factura a la AEAT.

El envío de la factura debe realizarse de forma manual usando la opción Envío de facturas situada en la pestaña de Opciones y acciones de la parte superior, teniendo en cuenta los plazos de envío para no incurrir en posibles sanciones. En el momento del envío, se solicitará seleccionar el certificado de la empresa para firmar la información a enviar a la AEAT.

Si en el momento del envío, recibimos una notificación informando que la factura no ha sido posible enviarla o alguna otra advertencia, entonces se podrán utilizar las opciones que se mencionan a continuación para editar y volver a enviar dicha factura.

En la vista de la factura, en la lista de Facturas de clientes/proveedores y en la vista de Imprimir o enviar facturas de clientes/proveedores, en la pestaña de Opciones y acciones se incluyen las siguientes opciones:

• Consultar factura, permite consultar el estado de la factura presentada en en SII.
• Editar datos, permite editar los datos tributarios de la factura para el SII.
• Envío de facturas, permite enviar la factura al SII.
• Anular factura, permite anular la factura en el SII, solo está disponible para factura de proveedores.

Si queremos comprobar qué facturas tenemos pendientes de enviar al SII podremos comprobarlo usando el filtro SII Pendientes de envío en la lista Facturas de clientes/proveedores y nos saldrán en pantalla todas las facturas que no han sido enviadas al SII.

Seguridad de los procesos

Las opciones y consultas mencionadas en los puntos anteriores, deberán ser activadas por el Administrador para los grupos de usuarios a través de la seguridad, realizando los siguientes pasos:

1. Elegir la opción Configuración de la seguridad en Menú / Configuración / Configuración de la seguridad.
2. En la vista de Configurar la seguridad, seleccionar en Grupos el grupo de usuarios al que se desea establecer la seguridad.
3. Después en la pestaña de Procesos e informes, expandir Herramientas y activar la opción Procesos de gestión del SII.
4. Por último, pulsar en Guardar para actualizar la seguridad del grupo seleccionado.

Comunicaciones SII

Las comunicaciones realizadas con la AEAT para el envío de las facturas al SII, quedan registradas en la tabla de Histórico de comunicaciones de la aplicación indicando como destino SII. Dichas comunicaciones pueden ser consultadas usando la opción Ver histórico de comunicaciones del registro, desde Opciones y acciones / Opciones en la vista de la factura o en la lista de Facturas de clientes/proveedores.

Tratamientos de ventas

En Menú / Mantenimientos de tablas / Administración tenemos la opción Impuestos – Tratamientos para ver la lista y la ficha donde registrar las diferentes configuraciones en función del tipo de operación y el territorio de aplicación del impuesto (TAI).

(1) En TicketBAI si son operaciones en régimen de recargo de equivalencia, entonces se presentan utilizando la clave de régimen [51] Operaciones en régimen de Recargo de Equivalencia.

(2) La causa de exención se obtendrá de cada uno de los tipos de impuestos con porcentaje del 0% y motivo de exención.

Tratamientos de compras

En Menú / Mantenimientos de tablas / Administración tenemos la opción Impuestos – Tratamientos para ver la lista y la ficha donde registrar las diferentes configuraciones en función del tipo de operación y el territorio de aplicación del impuesto (TAI).

Tipos de identificación fiscal

La factura completa u ordinaria requiere la identificación fiscal de los clientes o proveedores, siendo necesario indicar el número de identificación fiscal, así como el tipo de identificación utilizado. La tabla Tipos de identificación fiscal podrá contener los siguientes tipos utilizados en la aplicación.

Transacciones de ventas

Las facturas expedidas deben incluir el tipo de transacción que determine el régimen especial o trascendencia de la factura, utilizando para ello los distintos tratamientos de ventas configurados. La tabla Impuestos – Transacciones de ventas podrá contener los siguientes tipos utilizados en la aplicación.

Transacciones de compras

Las facturas recibidas deben incluir el tipo de transacción que determine el régimen especial o trascendencia de la factura, utilizando para ello los distintos tratamientos de compras configurados. La tabla Impuestos – Transacciones de compras podrá contener los siguientes tipos utilizados en la aplicación.

Tipos de facturas de ventas

Las facturas de ventas deben identificar el tipo de factura expedida, utilizando alguno de los siguientes tipos utilizados por la aplicación y que estarán contenidos en la tabla Tipos de facturas de clientes.

Por defecto la aplicación establecerá los siguientes tipos en función de la información proporcionada en la factura.

Tipos de facturas de compras

Las facturas de compras deben identificar el tipo de factura recibida, utilizando alguno de los siguientes tipos utilizados por la aplicación y que estarán contenidos en la tabla Tipos de facturas de proveedores.

Por defecto la aplicación establecerá los siguientes tipos en función de la información proporcionada en la factura.

Tipos de impuestos

Los tipos de impuestos permiten identificar a la Agencia Tributaria a que tipo de impuesto corresponden los porcentajes que se están aplicando en la factura, para ello en la tabla Impuestos – Tratamientos debe establecerse alguno de los siguientes tipos utilizados por la aplicación.

Causa de exención de impuestos

Los tipos de impuestos exentos contenidos en la factura deberán especificar alguna de las distintas causas de exención, para ello en la tabla de Tipos de impuestos deberá establecerse alguno de los siguientes motivos de exención utilizados por la aplicación.

• Libro Registro de Facturas Emitidas.
• Libro Registro de Facturas Recibidas.
• Libro Registro de Operaciones Intracomunitarias.
• Libro Registro de Bienes de Inversión.

A continuación os dejamos un enlace a la página web de la AEAT en el que puede consultarse toda la información referente al uso del Sistema Inmediato de Información, así como a su gestión.

¿Qué empresas están obligadas al SII?

El SII es de carácter obligatorio para aquellas empresas que estén obligadas a presentar sus autoliquidaciones de IVA de manera mensual:

• Empresas de gran volumen, con una facturación superior a 6 millones de euros.
• Empresas inscritas en el Régimen Especial de Grupo de Entidades de IVA.
• Empresas inscritas en el Régimen de Devolución Mensual de IVA (REDEME).
• Todas aquellas empresas que decidan sumarse de manera voluntaria, mediante la presentación de una declaración censal.

¿Cómo se tiene que enviar la información al SII?

• Vía electrónica, desde el propio software de facturación, mediante Web Service y archivos XML que contienen los datos para el registro de las facturas.
• A través de la web de la AEAT, usando los formularios web para registrar los datos de las facturas.

¿Cuándo se debe presentar el SII?

Los plazos para enviar los registros de facturación cambian en función del tipo de factura, por lo que es necesario conocerlos a fin de no incurrir en sanciones.

• Las facturas emitidas deberán ser enviadas en el plazo de cuatro días naturales desde su fecha de emisión, excepto las expedidas por el destinatario, cuyo plazo es de ocho días naturales. No obstante, siempre hay que hacer la presentación en Hacienda antes del día 16 del mes siguiente.
• Las facturas recibidas se deben presentar cuatro días naturales desde el registro contable. En este caso, sería antes del día 16 del mes siguiente al periodo de liquidación.
• En las operaciones intracomunitarias, se contempla el plazo de cuatro días naturales desde su expedición.
• En cuanto a los bienes de inversión el plazo de liquidación es hasta el 30 de enero.

Destacar que los plazos naturales no contemplan los sábados, los domingos y los festivos nacionales.

¿Cuáles son las ventajas del SII?

El SII supone una serie de ventajas y beneficios, tanto para la administración como para los contribuyentes.

• Simplificación y disminución de las obligaciones formales, porque se eliminan los modelos 347 (operaciones con terceras personas), 340 (libros de registro) y 390 (resumen anual del IVA).
• Las organizaciones inscritas tienen 10 días más de plazo para presentar las declaraciones. Los contribuyentes podrán presentar las autoliquidaciones del IVA durante los primeros 30 días naturales del mes siguiente al periodo de liquidación.
• Se agilizan los procedimientos de devolución del IVA al obtener la información de las operaciones prácticamente en tiempo real, la Agencia Tributaria puede anticipar las comprobaciones y agilizar así los procedimientos de devolución.
• El modelo es bidireccional, por lo que AEAT emite el acuse o mensaje de respuesta confirmando la recepción de cada declaración, avisando de posibles errores y teniendo la opción de corregirlos con facilidad.
• Los datos fiscales está debidamente contrastados porque la sede electrónica de la AEAT dispone de un libro de registro declarado y otro contrastado, con la información procedente de terceros.
• Las empresas pueden acceder a los datos fiscales en formato digital en todo momento.
• Disminución de los errores en la cumplimentación de las obligaciones fiscales.
• La modernización, digitalización y estandarización del sistema de registro del IVA para que sea mucho más ágil y eficaz para los contribuyentes.