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Tratamientos de impuestos de facturación
El Reglamento de facturación para España requiere la configuración de los tratamientos de impuestos de una manera determinada para una correcta presentación tributaria de las facturas, impuestos, SII o TicketBAI.
Configurar tratamientos de ventas
En Menú / Mantenimientos de tablas / Administración tenemos la opción Impuestos – Tratamientos para ver la lista y la ficha donde registrar las diferentes configuraciones en función del tipo de operación y el territorio de aplicación del impuesto (TAI).
| Tipo de operación | Tratamiento de impuesto |
|---|---|
| Operación de régimen general (bienes) | Transacción venta: [01] Operación de régimen general Tipo de tratamiento: [1] Normal Tipo de registro: [0] Bienes corrientes; [1] Bienes de inversión |
| Operación de régimen general (servicios) | Transacción venta: [01] Operación de régimen general Tipo de tratamiento: [1] Normal Tipo de registro: [2] Servicios |
| Exportación de bienes | Transacción venta: [02] Exportación Tipo de tratamiento: [2] Exento Tipo de registro: [0] Bienes corrientes; [1] Bienes de inversión |
| Prestación de servicios a clientes no comunitarios (servicios fuera del TAI) | Transacción venta: [02] Exportación Tipo de tratamiento: [2] Exento Tipo de registro: [2] Servicios |
| Prestación de servicios a clientes no comunitarios (servicios dentro del TAI) | Usar «Operación de régimen general (prestación servicios)» |
| Intracomunitaria (bienes) | Transacción venta: [03] Intracomunitaria Tipo de tratamiento: [2] Exento Tipo de registro: [0] Bienes corrientes; [1] Bienes de inversión |
| Prestación de servicios a clientes comunitarios (servicios fuera del TAI) | Transacción venta: [03] Intracomunitaria Tipo de tratamiento: [2] Exento Tipo de registro: [2] Servicios |
| Prestación de servicios a clientes comunitarios (servicios dentro del TAI) | Usar «Operación de régimen general (prestación servicios)« |
| Inversión del sujeto pasivo (bienes) | Transacción venta: [04] Inversión del sujeto pasivo Tipo de tratamiento: [2] Exento Tipo de registro: [0] Bienes corrientes; [1] Bienes de inversión |
| Inversión del sujeto pasivo (servicios) | Transacción venta: [04] Inversión del sujeto pasivo Tipo de tratamiento: [2] Exento Tipo de registro: [2] Servicios |
| Operaciones con Canarias, Ceuta y Melilla (bienes desde almacén en TAI) | Usar «Exportación de bienes» |
| Prestación de servicios a clientes de Canarias, Ceuta y Melilla (servicios fuera del TAI) | Transacción venta: [05] Operación con Canarias, Ceuta y Melilla Tipo de tratamiento: [2] Exento Tipo de registro: [2] Servicios |
| Prestación de servicios a clientes de Canarias, Ceuta y Melilla (servicios dentro del TAI) | Usar «Operación de régimen general (prestación servicios)» |
| Régimen especial de ventanilla única (OSS) | Transacción venta: [05] Régimen especial de ventanilla única (OSS) Tipo de tratamiento: [1] Normal Tipo de registro: [0] Bienes corrientes; [1] Bienes de inversión; [2] Servicios |
Configurar tratamientos de compras
En Menú / Mantenimientos de tablas / Administración tenemos la opción Impuestos – Tratamientos para ver la lista y la ficha donde registrar las diferentes configuraciones en función del tipo de operación y el territorio de aplicación del impuesto (TAI).
| Tipo de operación | Tratamiento de impuesto |
|---|---|
| Operación de régimen general (bienes) | Transacción compra: [01] Operación de régimen general Tipo de tratamiento: [1] Normal Tipo de registro: [0] Bienes corrientes; [1] Bienes de inversión |
| Operación de régimen general (servicios) | Transacción compra: [01] Operación de régimen general Tipo de tratamiento: [1] Normal Tipo de registro: [2] Servicios |
| Importación de bienes (factura proveedor sin asociar DUA) | Transacción compra: [02] Importación Tipo de tratamiento: [2] Exento Tipo de registro: [0] Bienes corrientes; [1] Bienes de inversión |
| Prestación de servicios de proveedores no comunitarios (servicios dentro del TAI) | Usar «Inversión del sujeto pasivo« |
| Adquisiciones intracomunitarias (bienes) | Transacción compra: [03] Intracomunitarias Tipo de tratamiento: [3] Especial Tipo de registro: [0] Bienes corrientes; [1] Bienes de inversión |
| Prestación de servicios de proveedores comunitarios (servicios dentro del TAI) | Transacción compra: [03] Intracomunitarias Tipo de tratamiento: [3] Especial Tipo de registro: [2] Servicios |
| Inversión del sujeto pasivo (bienes) | Transacción compra: [04] Inversión del sujeto pasivo Tipo de tratamiento: [3] Especial Tipo de registro: [0] Bienes corrientes; [1] Bienes de inversión |
| Inversión del sujeto pasivo (servicios) | Transacción compra: [04] Inversión del sujeto pasivo Tipo de tratamiento: [3] Especial Tipo de registro: [2] Servicios |
| Operaciones con Canarias, Ceuta y Melilla (factura proveedor de bienes sin asociar DUA) | Usar «Importación de bienes (factura proveedor sin asociar DUA)« |
| Prestación de servicios de proveedores de Canarias, Ceuta y Melilla (servicios dentro del TAI) | Usar «Inversión del sujeto pasivo (servicios)« |
| Facturas DUA | Transacción compra: [20] Importación con DUA Tipo de tratamiento: [1] Normal Tipo de registro: [0] Bienes corrientes; [1] Bienes de inversión |
| Facturas REAGYP (bienes corrientes) | Transacción compra: [21] Compensaciones REAGYP Tipo de tratamiento: [1] Normal Tipo de registro: [0] Bienes corrientes |
Otras configuraciones según los tratamientos
Además de la configuración de los distintos tratamientos, se recomienda revisar la siguiente información relacionada:
- En Impuestos – Tratamientos, en la pestaña de Agencia Tributaria, se debe indicar tipo de impuesto (IVA, IPSI o IGIC) correspondiente al tratamiento.
- En Impuestos – Porcentajes se deberán registrar los distintos porcentajes de impuestos que se aplicarán con el tratamiento, pudiendo definir las fechas de inicio y fin de aplicación. Además, en el caso de establecer un porcentaje al 0% y exento, entonces se deberá indicar la causa de exención.