Anticipos a proveedores

Un anticipo de proveedor un importe que se paga de manera adelantada a la entrega de la mercancía o a la prestación del servicio, es decir, antes de realizar la operación.

Podemos emplear dos métodos para el tratamiento de un anticipo:

• Anticipo sin factura
• Anticipo con factura

Anticipo sin factura

Este tipo de anticipo se utiliza cuando entregamos el dinero y no recibimos una factura del importe entregado, pues se descontará directamente del pago de la factura correspondiente a la operación, sin afectar al importe total de la factura.

Los Anticipos de proveedores se pueden ver y añadir desde Inicio / Tesorería, aunque también se pueden crear desde los pedidos y albaranes de proveedores usando la opción Crear Anticipo de la barra de herramientas.

Para crear el anticipo debemos indicar el proveedor y rellenar los campos de la sección Información del anticipo que se indican a continuación:

Campos	Descripción
Fecha (*)	Fecha del anticipo.
Medio de pago (*)	Medio de pago que se ha utilizado para pagar el anticipo.
Descripción	Texto descriptivo del anticipo.
Importe entregado (*)	Importe entregado del anticipo.

(*) Estos campos son obligatorios

En el caso de indicar una Nota relacionada con el anticipo, dicho anticipo sólo se utilizará en las facturas que contengan notas derivadas de dicha nota, en caso contrario podrá utilizarse en cualquier factura perteneciente a ese proveedor.

En el momento de la facturación del pedido o albarán, se nos mostrará un mensaje de aviso con la disponibilidad de anticipo. Una vez registrada la factura, en los vencimientos nos aparecerá un vencimiento correspondiente al importe anticipado y el resto de vencimientos correspondientes al importe restante a pagar de dicha factura. En el caso de que el importe de facturación fuese inferior al importe del anticipo, entonces quedará pendiente el importe no utilizado.

Si por alguna razón tuviéramos que devolver su importe, porque la compra no llegara a producirse o quedase importe pendiente de utilizar, entonces deberemos modificar el anticipo y rellenar los siguientes campos de la sección de Información de la devolución:

Campos	Descripción
Fecha	Fecha en la que se produce la devolución del importe anticipado.
Medio de pago	Medio de pago empleado para la devolución.

Anticipo con factura

Este tipo de anticipo se utiliza cuando entregamos el dinero y nos emiten una factura del importe entregado, debiendo descontar dicho importe en la operación de compra, disminuyendo así el importe total de la factura correspondiente a la operación.

El primer paso es registrar una factura de servicios correspondiente al importe anticipado, pudiendo indicar en la descripción de la factura el concepto del anticipo, por ejemplo «Importe anticipado correspondiente a…». La factura de servicio podemos crearla usando la opción Gestionar factura de servicio en Inicio / Compras.

A continuación necesitaremos un artículo para descontar el importe anticipado de la compra, para ello crearemos un artículo indicando que es no inventariable, desde la opción de Artículos de Inicio / Almacenes.

Posteriormente en la nota de presupuesto, pedido o albarán, incluiremos una línea con el artículo creado en el paso anterior e indicando el concepto de anticipo, con la cantidad en negativo y el importe anticipado. De esta forma, el importe total correspondiente a la compra descontará el importe anticipado.

Finalmente, cuando registremos la factura de la operación, sólo se realizará por el importe pendiente de pago, es decir, el importe de la compra menos el importe anticipado.