Modelo 111 – Retenciones e ingresos a cuenta del IRPF

El modelo 111 es la declaración con la que las empresas y los autónomos declaran e ingresan las retenciones de IRPF que han practicado durante el trimestre a trabajadores, profesionales o empresarios. Es decir, un modelo informativo mediante el cual notificas a la Agencia Tributaria de las retenciones de IRPF que has aplicado en facturas o nóminas de trabajadores.

A menos que el IRPF practicado sea cero, es una declaración obligatoria que debe presentarse a la Agencia Tributaria.

Consultar Agencia Tributaria: Modelo 111. Retenciones e ingresos a cuenta. Rendimientos del trabajo y de actividades económicas… para más información.

¿Quién está obligado a presentar el modelo 111?

Deben presentar el modelo 111 los autónomos y empresas que hayan aplicado retenciones en:

• Rendimientos de trabajo: nóminas de empleados, finiquitos, …
• Rendimientos actividades económicas: profesionales, agrícolas, ganaderas y forestales o actividades empresariales que se calculan a partir del método de estimación objetiva (que se declaren por módulos).
• Rendimientos por propiedad intelectual, industrial, derechos de imagen…
• Premios de participación en juegos, rifas o concursos.
• Ganancias patrimoniales por aprovechamiento forestal en montes públicos.

Además, se debe tener en cuenta lo siguiente:

• No es obligatorio presentar el modelo 111 si existen facturas recibidas de profesionales sin retención de IRPF.
• Es obligatorio presentar este modelo en caso de tener trabajadores con IRPF cero.

¿Cuándo hay que presentar el modelo 111?

Los plazos de presentación del modelo dependerán del tipo de periodo impositivo del autónomo o empresa:

• La declaración mensual, se debe presentar del 1 al 20 del mes siguiente.
• La declaración trimestral, se presentará del 1 al 20 en el mes después de la finalización del trimestre.

Si se quiere domiciliar el pago, el plazo terminará 5 días antes de las fechas anteriores.

Generar modelo 111

Desde Inicio / Contabilidad / Modelos deberá elegir la opción de Modelo 111 para abrir el asistente de la presentación del modelo, donde debemos indicar el ejercicio y periodo que queremos informar. Consultar los parámetros y extensiones para la configuración del modelo.

Una vez finalizado el asistente nos aparecerá la pantalla del Modelo 111 con la información correspondiente a la presentación del ejercicio y periodo indicado.

En la pantalla del Modelo 111 encontraremos la información dividida en las siguientes secciones:

Secciones	Descripción
Declaración	Los datos identificativos de la declaración: Ejercicio, Periodo y Tipo de declaración.
Identificación	Los datos identificativos de la empresa: NIF y Razón social.
Resultado	Apartado con las casillas resumen y resultado de la declaración.
Líneas de impuestos	Se incluyen las páginas y sus casillas, junto con los importes correspondientes que darán lugar al resultado de la declaración, las casillas que aparecen en naranja podremos introducir los datos correspondientes a nuestra declaración.
Información de la casilla	En este apartado se mostrará la información correspondiente a la casilla seleccionada.

Por último, en la barra de herramientas nos encontramos con las siguientes opciones:

Opciones	Descripción
Exportar	Genera el fichero del modelo y que deberá ser subido a la AEAT.
Borrador de la presentación	Muestra un borrador del modelo en la AEAT y así poder comprobar la información.
Histórico de exportaciones	En esta opción nos saldrán todas las exportaciones que hemos realizado, pudiendo recuperar la información que contenía.

Configuración de parámetros

A continuación detallaremos los diferentes parámetros que podemos utilizar para la generación del modelo. Para definir los parámetros usaremos la opción de Parametrización de la empresa desde Menú / Configuración, que nos mostrará la lista de los parámetros personalizados para la empresa y donde podremos añadirlos o modificarlos.

Parámetro	Descripción del parámetro
_ESP_AEAT_PERIODOIMPUESTO	Nos permite establecer el tipo de periodo fiscal de la empresa, pudiendo ser mensual o trimestral.

Configuración de extensiones

Las extensiones se utilizarán para definir los tipos de retenciones de facturas que se utilizarán para la generación del modelo, para ello se establecerá una relación entre el tipo de retención de la factura y el tipo de rendimiento económico del modelo.

A continuación detallaremos los pasos para configurar las extensiones y relaciones necesarias para la generación del modelo:

1. Usaremos la opción de Extensiones desde Menú / Mantenimiento de tablas / Configuraciones para mostrar la lista de las extensiones.
2. Debemos localizar la extensión AEAT_Modelo111_RAE con el nombre "Modelo 111 – Rendimientos de actividades económicas" y acceder a la ficha de la extensión.
3. Una vez en la ficha, debemos ir a la pestaña Relaciones que contiene una lista con las relaciones de la extensión y donde podremos añadir o modificar las relaciones.

Si se añade o modifica una relación entonces deberá indicarse como Valor interno el código correspondiente a Impuestos – Retenciones y como Cód. externo el código correspondiente al tipo de rendimiento económico del modelo.

Código externo	Descripción del tipo de rendimiento económico
RD	Rendimientos dinerarios.
RE	Rendimientos en especie.