Tipos de información tributaria

En la presentaciones como SII o TicketBAI, requieren identificar algunos tipos de datos de una manera muy concreta para un correcto registro de la información. A continuación, se detallan los tipos más representativos y utilizados por la aplicación para las distintas presentaciones.

Tipos de identificación fiscal

En la siguiente lista se detallan los distintos tipos de identificación en el país de residencia.

Tipo	Descripción
02	NIF-IVA
03	Pasaporte
04	Documento oficial de identificación expedido por el país o territorio de residencia
05	Certificado de residencia
06	Otro documento probatorio
07	No censado

Tipos de facturas emitidas

En este apartado se detallan los distintos tipos de facturas para las ventas.

Tipo	Descripción
F1	Factura (artículos 6, 7.2 y 7.3 del RD 1619/2012)
F2	Factura simplificada y Facturas sin identificación del destinatario art. 6.1.d RD 1619/2012
F3	Factura emitida en sustitución de facturas simplificadas
F4	Asiento resumen de facturas
R1	Factura Rectificativa (Error fundado en derecho y Art. 80 Uno, Dos y Seis LIVA)
R2	Factura Rectificativa (Art. 80.3)
R3	Factura Rectificativa (Art. 80.4)
R4	Factura Rectificativa (Resto)
R5	Factura Rectificativa en facturas simplificadas

Tipos de facturas recibidas

En este apartado se detallan los distintos tipos de facturas para las compras.

Tipo	Descripción
F1	Factura (art. 6, 7.2 y 7.3 del RD 1619/2012)
F2	Factura simplificada y Facturas sin identificación del destinatario art. 6.1.d RD 1619/2012
F3	Factura emitida en sustitución de facturas simplificadas
F4	Asiento resumen de facturas
F5	Importaciones (DUA)
F6	Justificantes contables
R1	Factura Rectificativa (Error fundado en derecho y Art. 80 Uno, Dos y Seis LIVA)
R2	Factura Rectificativa (Art. 80.3)
R3	Factura Rectificativa (Art. 80.4)
R4	Factura Rectificativa (Resto)
R5	Factura Rectificativa en facturas simplificadas
LC	Aduanas – Liquidación complementaria

Claves de régimen especial en facturas expedidas

Los operaciones correspondientes a las facturas de ventas, deberán identificar una clave de régimen especial o trascendencia equivalente.

Tipo	Descripción
01	Operación de régimen general
02	Exportación
03	Operaciones a las que se aplique el régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
04	Régimen especial del oro de inversión
05	Régimen especial de las agencias de viajes
06	Régimen especial grupo de entidades en IVA (Nivel Avanzado)
07	Régimen especial del criterio de caja
08	Operaciones sujetas al IPSI / IGIC (Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación / Impuesto General Indirecto Canario)
09	Facturación de las prestaciones de servicios de agencias de viaje que actúan como mediadoras en nombre y por cuenta ajena (D.A.4ª RD1619/2012)
10	Cobros por cuenta de terceros de honorarios profesionales o de derechos derivados de la propiedad industrial, de autor u otros por cuenta de sus socios, asociados o colegiados efectuados por sociedades, asociaciones, colegios profesionales u otras entidades que realicen estas funciones de cobro
11	Operaciones de arrendamiento de local de negocio sujetas a retención
12	Operaciones de arrendamiento de local de negocio no sujetos a retención
13	Operaciones de arrendamiento de local de negocio sujetas y no sujetas a retención
14	Factura con IVA pendiente de devengo en certificaciones de obra cuyo destinatario sea una Administración Pública
15	Factura con IVA pendiente de devengo en operaciones de tracto sucesivo
16	Primer semestre 2017 y otras facturas anteriores a la inclusión en el SII

Claves de régimen especial en facturas recibidas

Los operaciones correspondientes a las facturas de compras, deberán identificar una clave de régimen especial o trascendencia equivalente.

Tipo	Descripción
01	Operación de régimen general
02	Operaciones por las que los empresarios satisfacen compensaciones en las adquisiciones a personas acogidas al Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
03	Operaciones a las que se aplique el régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
04	Régimen especial del oro de inversión
05	Régimen especial de las agencias de viajes
06	Régimen especial grupo de entidades en IVA (Nivel Avanzado)
07	Régimen especial del criterio de caja
08	Operaciones sujetas al IPSI / IGIC (Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación / Impuesto General Indirecto Canario)
09	Adquisiciones intracomunitarias de bienes y prestaciones de servicios
12	Operaciones de arrendamiento de local de negocio
13	Factura correspondiente a una importación (informada sin asociar a un DUA)
14	Primer semestre 2017 y otras facturas anteriores a la inclusión en el SII

Tipos de operación Sujeta / No exenta

En la siguiente lista se detallan los distintos tipos de operación sujeta y no exenta.

Tipo	Descripción
S1	No exenta – Sin inversión sujeto pasivo
S2	No exenta – Con inversión sujeto pasivo
S3	No exenta – Sin inversión sujeto pasivo y con inversión sujeto pasivo

Causa de exención de operaciones Sujetas y Exentas

En la siguiente lista se detallan las distintas causas de exención de operaciones sujetas y exentas.

Tipo	Descripción
E1	Exenta por el artículo 20
E2	Exenta por el artículo 21
E3	Exenta por el artículo 22
E4	Exenta por el artículo 23 y 24
E5	Exenta por el artículo 25
E6	Exenta por otros
S (*)	Exenta por suplidos