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Tipos de información tributaria
En la presentaciones como SII o TicketBAI, requieren identificar algunos tipos de datos de una manera muy concreta para un correcto registro de la información. A continuación, se detallan los tipos más representativos y utilizados por la aplicación para las distintas presentaciones.
Tipos de identificación fiscal
En la siguiente lista se detallan los distintos tipos de identificación en el país de residencia.
| Tipo | Descripción |
|---|---|
| 02 | NIF-IVA |
| 03 | Pasaporte |
| 04 | Documento oficial de identificación expedido por el país o territorio de residencia |
| 05 | Certificado de residencia |
| 06 | Otro documento probatorio |
| 07 | No censado |
Tipos de facturas emitidas
En este apartado se detallan los distintos tipos de facturas para las ventas.
| Tipo | Descripción |
|---|---|
| F1 | Factura (artículos 6, 7.2 y 7.3 del RD 1619/2012) |
| F2 | Factura simplificada y Facturas sin identificación del destinatario art. 6.1.d RD 1619/2012 |
| F3 | Factura emitida en sustitución de facturas simplificadas |
| F4 | Asiento resumen de facturas |
| R1 | Factura Rectificativa (Error fundado en derecho y Art. 80 Uno, Dos y Seis LIVA) |
| R2 | Factura Rectificativa (Art. 80.3) |
| R3 | Factura Rectificativa (Art. 80.4) |
| R4 | Factura Rectificativa (Resto) |
| R5 | Factura Rectificativa en facturas simplificadas |
Tipos de facturas recibidas
En este apartado se detallan los distintos tipos de facturas para las compras.
| Tipo | Descripción |
|---|---|
| F1 | Factura (art. 6, 7.2 y 7.3 del RD 1619/2012) |
| F2 | Factura simplificada y Facturas sin identificación del destinatario art. 6.1.d RD 1619/2012 |
| F3 | Factura emitida en sustitución de facturas simplificadas |
| F4 | Asiento resumen de facturas |
| F5 | Importaciones (DUA) |
| F6 | Justificantes contables |
| R1 | Factura Rectificativa (Error fundado en derecho y Art. 80 Uno, Dos y Seis LIVA) |
| R2 | Factura Rectificativa (Art. 80.3) |
| R3 | Factura Rectificativa (Art. 80.4) |
| R4 | Factura Rectificativa (Resto) |
| R5 | Factura Rectificativa en facturas simplificadas |
| LC | Aduanas – Liquidación complementaria |
Claves de régimen especial en facturas expedidas
Los operaciones correspondientes a las facturas de ventas, deberán identificar una clave de régimen especial o trascendencia equivalente.
| Tipo | Descripción |
|---|---|
| 01 | Operación de régimen general |
| 02 | Exportación |
| 03 | Operaciones a las que se aplique el régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección |
| 04 | Régimen especial del oro de inversión |
| 05 | Régimen especial de las agencias de viajes |
| 06 | Régimen especial grupo de entidades en IVA (Nivel Avanzado) |
| 07 | Régimen especial del criterio de caja |
| 08 | Operaciones sujetas al IPSI / IGIC (Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación / Impuesto General Indirecto Canario) |
| 09 | Facturación de las prestaciones de servicios de agencias de viaje que actúan como mediadoras en nombre y por cuenta ajena (D.A.4ª RD1619/2012) |
| 10 | Cobros por cuenta de terceros de honorarios profesionales o de derechos derivados de la propiedad industrial, de autor u otros por cuenta de sus socios, asociados o colegiados efectuados por sociedades, asociaciones, colegios profesionales u otras entidades que realicen estas funciones de cobro |
| 11 | Operaciones de arrendamiento de local de negocio sujetas a retención |
| 12 | Operaciones de arrendamiento de local de negocio no sujetos a retención |
| 13 | Operaciones de arrendamiento de local de negocio sujetas y no sujetas a retención |
| 14 | Factura con IVA pendiente de devengo en certificaciones de obra cuyo destinatario sea una Administración Pública |
| 15 | Factura con IVA pendiente de devengo en operaciones de tracto sucesivo |
| 16 | Primer semestre 2017 y otras facturas anteriores a la inclusión en el SII |
Claves de régimen especial en facturas recibidas
Los operaciones correspondientes a las facturas de compras, deberán identificar una clave de régimen especial o trascendencia equivalente.
| Tipo | Descripción |
|---|---|
| 01 | Operación de régimen general |
| 02 | Operaciones por las que los empresarios satisfacen compensaciones en las adquisiciones a personas acogidas al Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca. |
| 03 | Operaciones a las que se aplique el régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección. |
| 04 | Régimen especial del oro de inversión |
| 05 | Régimen especial de las agencias de viajes |
| 06 | Régimen especial grupo de entidades en IVA (Nivel Avanzado) |
| 07 | Régimen especial del criterio de caja |
| 08 | Operaciones sujetas al IPSI / IGIC (Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación / Impuesto General Indirecto Canario) |
| 09 | Adquisiciones intracomunitarias de bienes y prestaciones de servicios |
| 12 | Operaciones de arrendamiento de local de negocio |
| 13 | Factura correspondiente a una importación (informada sin asociar a un DUA) |
| 14 | Primer semestre 2017 y otras facturas anteriores a la inclusión en el SII |
Tipos de operación Sujeta / No exenta
En la siguiente lista se detallan los distintos tipos de operación sujeta y no exenta.
| Tipo | Descripción |
|---|---|
| S1 | No exenta – Sin inversión sujeto pasivo |
| S2 | No exenta – Con inversión sujeto pasivo |
| S3 | No exenta – Sin inversión sujeto pasivo y con inversión sujeto pasivo |
