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Tipos de información tributaria

En la presentaciones como SII o TicketBAI, requieren identificar algunos tipos de datos de una manera muy concreta para un correcto registro de la información. A continuación, se detallan los tipos más representativos y utilizados por la aplicación para las distintas presentaciones.


Tipos de identificación fiscal

En la siguiente lista se detallan los distintos tipos de identificación en el país de residencia.

TipoDescripción
02NIF-IVA
03Pasaporte
04Documento oficial de identificación expedido por el país o territorio de residencia
05Certificado de residencia
06Otro documento probatorio
07No censado


Tipos de facturas emitidas

En este apartado se detallan los distintos tipos de facturas para las ventas.

TipoDescripción
F1Factura (artículos 6, 7.2 y 7.3 del RD 1619/2012)
F2Factura simplificada y Facturas sin identificación del destinatario art. 6.1.d RD 1619/2012
F3Factura emitida en sustitución de facturas simplificadas
F4Asiento resumen de facturas
R1Factura Rectificativa (Error fundado en derecho y Art. 80 Uno, Dos y Seis LIVA)
R2Factura Rectificativa (Art. 80.3)
R3Factura Rectificativa (Art. 80.4)
R4Factura Rectificativa (Resto)
R5Factura Rectificativa en facturas simplificadas


Tipos de facturas recibidas

En este apartado se detallan los distintos tipos de facturas para las compras.

TipoDescripción
F1Factura (art. 6, 7.2 y 7.3 del RD 1619/2012)
F2Factura simplificada y Facturas sin identificación del destinatario art. 6.1.d RD 1619/2012
F3Factura emitida en sustitución de facturas simplificadas
F4Asiento resumen de facturas
F5Importaciones (DUA)
F6Justificantes contables
R1Factura Rectificativa (Error fundado en derecho y Art. 80 Uno, Dos y Seis LIVA)
R2Factura Rectificativa (Art. 80.3)
R3Factura Rectificativa (Art. 80.4)
R4Factura Rectificativa (Resto)
R5Factura Rectificativa en facturas simplificadas
LCAduanas – Liquidación complementaria


Claves de régimen especial en facturas expedidas

Los operaciones correspondientes a las facturas de ventas, deberán identificar una clave de régimen especial o trascendencia equivalente.

Tipo Descripción
01Operación de régimen general
02Exportación
03Operaciones a las que se aplique el régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
04Régimen especial del oro de inversión
05Régimen especial de las agencias de viajes
06Régimen especial grupo de entidades en IVA (Nivel Avanzado)
07Régimen especial del criterio de caja
08Operaciones sujetas al IPSI / IGIC (Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación / Impuesto General Indirecto Canario)
09Facturación de las prestaciones de servicios de agencias de viaje que actúan como mediadoras en nombre y por cuenta ajena (D.A.4ª RD1619/2012)
10Cobros por cuenta de terceros de honorarios profesionales o de derechos derivados de la propiedad industrial, de autor u otros por cuenta de sus socios, asociados o colegiados efectuados por sociedades, asociaciones, colegios profesionales u otras entidades que realicen estas funciones de cobro
11Operaciones de arrendamiento de local de negocio sujetas a retención
12Operaciones de arrendamiento de local de negocio no sujetos a retención
13Operaciones de arrendamiento de local de negocio sujetas y no sujetas a retención
14Factura con IVA pendiente de devengo en certificaciones de obra cuyo destinatario sea una Administración Pública
15Factura con IVA pendiente de devengo en operaciones de tracto sucesivo
16Primer semestre 2017 y otras facturas anteriores a la inclusión en el SII


Claves de régimen especial en facturas recibidas

Los operaciones correspondientes a las facturas de compras, deberán identificar una clave de régimen especial o trascendencia equivalente.

Tipo Descripción
01Operación de régimen general
02Operaciones por las que los empresarios satisfacen compensaciones en las adquisiciones a personas acogidas al Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca.
03Operaciones a las que se aplique el régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección.
04Régimen especial del oro de inversión
05Régimen especial de las agencias de viajes
06Régimen especial grupo de entidades en IVA (Nivel Avanzado)
07Régimen especial del criterio de caja
08Operaciones sujetas al IPSI / IGIC (Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación / Impuesto General Indirecto Canario)
09Adquisiciones intracomunitarias de bienes y prestaciones de servicios
12Operaciones de arrendamiento de local de negocio
13Factura correspondiente a una importación (informada sin asociar a un DUA)
14Primer semestre 2017 y otras facturas anteriores a la inclusión en el SII


Tipos de operación Sujeta / No exenta

En la siguiente lista se detallan los distintos tipos de operación sujeta y no exenta.

TipoDescripción
S1No exenta – Sin inversión sujeto pasivo
S2No exenta – Con inversión sujeto pasivo
S3No exenta – Sin inversión sujeto pasivo y con inversión sujeto pasivo
Anterior Tratamientos y tipos en la presentación
Tabla de contenidos